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[点晴模切ERP]SAP系统财务模块的基本功能介绍

admin
2024年5月22日 14:57 本文热度 333

导读

SAP系统中FI模块处理企业账务核算,形成科目余额和财务报表,包括GL总分类账、AR应收、AP应付和AA资产会计四个子模块。GL汇集各模块凭证,AR处理客户业务,AP处理供应商业务,AA处理资产相关业务,各模块具有相应的凭证处理、查询和清账功能。

SAP相信不用再介绍了,甚至现在已经成了ERP的代名词。作为会计专业毕业的信息化工作者,自然对SAP的财务模块最感兴趣,以下总结了SAP财务模块的基本功能,并计划后续逐步分享一些其他功能介绍和使用感受。

SAP 财务相关的模块涵盖了财务的核算、管理和决策多个层面。如果将它们分别看作财务的初级、中级和高级,可以分别对应着核算、管理和决策。SAP 用于核算的模块主要有 FI模块下的总账、应收、应付、资产模块,CO 模块下的成本中心会计、内部订单会计、产品成本控制和获利分析模块;较高层次的合并模块放在企业控制(EC)模块下;而在高端的决策方面,SAP 将预算和合并又整合到一起,形成基于业务数据仓库(BW)应用的业务计划与合并(BPC)模块,放在企业战略管理SEM)模块下。

这次只分享一下初级的核算功能,这也是用的最多最常见的功能。

财务会计(FI)模块是 SAP 财务最主要模块之一。它处理与企业账务核算相关的业主要目的是为了形成财务会计各个科目的余额最终出具对外的财务报表,如资产负债表、利表、现金流量表。因此,它主要基于企业财务核算的准则来处理业务。

控制(CO)模块是 SAP 财务最主要的模块之一。它主要管理企业的成本开支、成本流动、成本结算、收益分析等业务。它最终的目的是节约开支、增加盈利。它遵循企业内部的管理手段和管理规则,但没有法定的统一规则,因此,控制模块在实施时较灵活。

FI模块是SAP系统中最重要的模块之一,它处理与企业账务核算相关的业务主要目的是为了形成财务会计各个科目的余额,最终出具对外的财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表。因此,它主要基于企业财务核算的准则来处理业务。

FI模块主要包含了以下四个子模块:GL、AR、AP、AA

1、GL

总分类账会计是所有模块(甚至包括后勤模块)会计凭证的汇集地。从这个意义上说,其他模块相当于“子分类账”,而“总分类账”则是它们的汇总。因此,如果要查询各个科目的余额以及最终的财务报表,如资产负债表、利润表,则必须在总分类账会计中执行。总分类账会计模块中不仅接收来自其他模块的凭证(称为“自动集成”),在本模块内部也要处理一些日常的手工凭证,如费用报销、银行转账等,在月末、年末也有一些定期处理的事项,如外币评估、GR/IR重组等。

2、AR

应收会计是处理和客户有关业务的模块。它可以直接输入客户的发票(正向发票、负向发票——称为“贷方凭证”),也可以输入收款。当然,在一个集成应用的系统中,发票主要来自于SD(销售与分销)模块,因此,真正在应收会计中输入的发票变得少之又少。例如,企业卖废品,形成其他应收款,不通过销售与分销模块实现,而直接在应收模块输入凭证。收款时,既可能收现金、银行存款,也可能收取应收票据,因此,系统中还有相应的应收票据处理功能。在应收会计中,可以查看客户的余额。同时,收款和发票要形成清账关系,以便查看客户的账龄情况。

3、AP

应付会计是处理和供应商有关业务的模块。它可以直接输入供应商的发票(发票、贷方凭证),也可以处理对供应商的付款(支付现金、银行存款、承兑汇票)。在集成的应用环境中,供应商的发票是在MM(物料管理模块中操作的,称为“发票校验”。发票校验完成后过账,即成为应付模块中的应付项。对发票付款后,应该及时清账,以便查看应付发票的账龄。

4、AA

资产会计是处理和固定资产、在建工程、无形资产、低值易耗品有关业务的模块。凡是需要长期跟踪资产价值的形成或者按规则摊销的业务,都可以借助该模块来实现。例如,在建工程的成本逐步归集,直至竣工,可以在资产会计模块中完整体现;低值易耗品如果采用五五摊销法,也可以借助资产会计模块来实现。资产会计模块管理的业务涵盖资产的“生老病死”,包括新增、转移、报废、折旧。而每一种业务都可能有细的分支,如资产的新增,可能是购置新增,也可能是在建工程竣工结算形成固定资产;转移,既有可能是在公司内转移,也有可能是跨公司转移;报废,既有可能是销售报废(有收入),也可能是无收入的报废。这些在资产会计模块中都有相应的实现功能。



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该文章在 2024/5/22 14:57:52 编辑过
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