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[点晴模切ERP]SAP系统财务管理中物料差异无法分摊的原因分析

admin
2024年5月22日 19:6 本文热度 362

CKMLCP运行完物料分类账之后,差异科目余额通常为0,如果不为0则说明有差异未分摊完毕。

执行完CKMLCP“过账清算”后,可以执行事务代码CKMVFM检查差异分摊情况,分析未分摊差异原因。也可以拿差异科目去FAGLB03透视物料对应的金额,分析哪些物料存在差异金额,形成的未分摊差异的主要原因如下:

作为成本会计,面对未分摊差异的情况时,确实需要深入分析其形成的原因,并基于差异吸收的原则来合理处理这些差异。以下是针对您列出的各种情况的详细分析和建议:

  1. 库存数量不足导致的差异

    • a) 进项发票跨越过账:当发票数量大于库存数量时,直接通过库存吸收差异可能会导致库存数量负数和物料价格异常。建议首先核实库存和发票数据的准确性,然后根据实际情况进行库存调整或发票更正。

    • b) 生产订单跨月结算:如果订单数量大于库存数量,可能需要调整生产计划或采取紧急补货措施。同时,在SAP中处理时,要特别注意库存的实时情况,避免造成库存负数。

  2. 物料库存为0时的差异
    当物料库存为0时,任何与之相关的发票校验或订单结算形成的差异都无法被分摊。这通常是因为物料已经消耗完毕,但相关的财务交易尚未完成。建议对这类差异进行单独处理,例如通过预提或调整成本等方式。

  3. 负差太大导致的库存负数
    当差异过大导致库存被冲为负数时,SAP系统无法直接处理这种情况。此时,需要深入分析差异形成的原因,并采取适当的措施,如调整成本、库存重估或与销售和采购部门沟通解决。

  4. 订单投入与产出不匹配导致的差异

    • a) 没有启用在制品重估功能:如果生产订单有投入但没有产出,且没有启用在制品重估功能,那么差异将无法上卷到库存。建议根据企业的实际情况考虑是否启用在制品重估功能,或采取其他方式来处理这类差异。

    • b) 订单状态为IECQ:当订单状态为IECQ(在制品质量控制)时,如果订单没有产出但有投料,差异将无法上卷。建议从业务操作上进行规范,确保订单及时投料、及时关闭,并对已经存在的差异进行适当调整。

  5. 整除不尽形成的未分配差异
    这种差异通常较小,但在某些情况下也需要关注。可以考虑采用四舍五入或其他合理的方式来分配这些差异,以确保成本计算的准确性。

总结来说:作为成本会计,在处理未分摊差异时,需要遵循“差异随库存走、差异层层上卷、谁消耗、谁承担”的原则。同时,要密切关注库存和订单的状态变化,及时发现并解决潜在的问题。对于无法直接处理的差异,可以采取适当的调整措施或与其他部门沟通协作来共同解决。



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该文章在 2024/5/22 19:06:39 编辑过
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