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[点晴模切ERP]SAP系统中委外加工业务流程及会计凭证说明

admin
2024年5月27日 15:44 本文热度 206

■业务概述:以下描述sap系统委外加工业务及会计凭证生成说明,仓库根据计划管理部门委外加工采购订单和实际委外加工生产需求发料到委外供应商加工;并对委外加工后的货物执行收货管理:仓库管理人员根据采购员下达的委外加工采购订单,将委外加工的原材料、零件备料发货给供应商,确保实物库存和系统库存账保持一致;采购收货,供应商将加工完毕的物料送回,仓库参照常规库存收货完成采购收货,形成库存,委外加工收货后,系统根据已维护的BOM自动消耗材料库存;如果委外加工有副产品产生,副产品需在系统中进行库存管理。

1.基于加工完成品数量24874根据委外加工bom计算需消耗数量=24874*(1005/1000)

2.加工完成品及委外消耗的原材料标准价格及委托加工费采购单价

3.会计凭证生成说明:

序号

科目

物料

价格(1000个)

总金额

说明

1

原材料

66200236830

301.53

7500.26

7500.26=标准成本301.53/1000*数量24874

2

GRIR

66200236830

109.4

-2721.22

2721.22=采购单价109.4/1000*数量24874

3

材料成本差异

66200236830


-331.97

331.97=加工完成品7500.26-委外转出7168.29

4

委托加工物资-转出

66200236830


-7168.29

7168.29=加工费2721.22+委外材料4447.07

5

委托加工物资-加工费

66200236830

109.4

2721.22

2721.22=采购单价109.4/1000*数量24874

6

原材料

77320801060

177.89

-4447.07

4447.07=标准成本177.89/1000*数量24999

7

委托加工物资-材料

77320801060

177.89

4447.07

4447.07=标准成本177.89/1000*数量24999

(1)发出委外加工物资:

在系统中库存发生库位转移,从原材料仓库转移到供应商库存中,不产生会计凭证

(2)加工完收货:

上一步应生成的原材料转移成委外加工物资在该步骤生成,同时生成委外加工费科目至GRIR,再次将委外加工物资所有科目一并转入加工完成品对应的科目

◆发出委外加工物资:

借:委托加工物资-材料4447.07

贷:原材料           4447.07

◆加工费收货:

借:委托加工物资-加工费 2721.22

贷:GRIR               2721.22

◆委外加工物资转入自有库存

借:原材料              7500.26

贷:委托加工物资-转出   7168.29

贷:材料成本差异       331.97

(3)支付供应商加工费(如加工费实际开票与采购订单有差异会再产生材料成本差异科目)

借:GRIR               2721.22

借:应交税费-进项税     462.61

贷:应付账款           3183.83



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该文章在 2024/5/27 15:46:48 编辑过
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