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[点晴模切ERP]SAP系统财务管理中财务月结工作步骤参照-<CO月结>

admin
2024年5月22日 18:53 本文热度 412

导读

有位同学需要一份可供参考的财务月结步骤,为此这里整理了一个基本算是通用的月结顺序手册,共分两章,分别介绍FI月结和CO月结:

第一章:SAP系统财务管理中财务月结工作步骤参照-<FI月结>

第二章:SAP系统财务管理中财务月结工作步骤参照-<CO月结>

成本月结开始前需要的操作步骤:

顺序号步骤描述事务代码输入和输出
1报工
CO11N/COR6N
流程订单和重复制造订单
2生产订单技术性完成COHV/COHVPI订单批量关闭
3录入统计关键指标KB31N
录入统计指标
4执行费用分摊/分配KSU5/KSV5
分摊分配费用
5成本费用分割KSS2
分割计算
6实际作业价格计算KSII
重计算价格
7重估到生产订单CON2
重估到生产订单
8
在制品计算期间及在制品计算KKA0/KKAX/KKAO
计算在制品
9
差异计算KKS1
订单差异计算
10
订单结算CO88
订单差异结转
11执行物料分类账CKMLCP
物料账结转
12
发出商品差异结转至主营业务成本F-02
发出商品差异调整
13制造类成本中心尾差调整KB11N/F-02
制造费用差异调整
14关闭上月财务账期OB52
关闭财务账期
15
关闭上月物料账期MMRV
关闭物料账期

说明:

步骤一说明报工

报工严格意义不是财务来操作,但是属于财务月结检查步骤中的重要一环报工时按照KP26计算的标准价格*报工输入数量进行计算到成本中心,依进行分割重计算实际作业成本

步骤二生产订单技术性完

TECO关闭订单,禁止生产在进行调整,如果有企业存在在制品,在制品订单不需要关闭,关闭步骤要在月底最后一天完成,否则订单总量如果与实际确认产量不一致会参与计算在制品。

步骤三录入统计关键指标

录入统计指标录入的指标是根据实际制造费用分摊标准制定的,录入之前需要确认各项费用是否已经录入完成,录入之后进行分摊分配。

步骤四执行费用分摊/分配

费用根据分摊分配指标进行结转,可能发生费用从一个成本中心结转到另一个成本中心,初级成本要素结转到次级成本要素,会生成会计凭证。

步骤五成本费用分割

最终直接生产成本中心的制造费用按照作业类型进行重新划分,不生成凭证。

步骤六实际作业价格计算

分割之后根据标准报工重新计算实际作业成本,不生成凭证。

步骤七生产订单重估

实际作业价格计算完成,按照实际报工量把实际作业成本计算重估到生产订单,依此还原实际制造费用,生成CO凭证。

步骤八在制品计算期间及在制品计算

根据订单数量与收总量计算在制品,SAP在制品计算逻辑也是比较复杂,后面会考虑单章介绍。

步骤九差异计算

计算生产订单的单层差异,来源与消耗,制造费用,产出标准价,目标成本和实际成本之间的差异

步骤十订单结算

差异结转,生成凭证,借:库存商品  贷:生产成本-差异转出

步骤十一执行物料分类账

单层和多层物料差异计算及结转

步骤十二发出商品差异结转至主营业务成本

如果有启用发出商品,差异存在总账由于无法对应结转的情况,所以要手工调整,或者开发程序自动结转。

步骤十二制造类成本中心尾差调整

制造费用结转,小的差异或者成本中心领用S价物料产生的差异调整。

步骤十三/四账期关闭

在此之前先进行报表核对,资产负债表是否平衡,利润表数据是否和资产负债表未分配利润对应,现金流量表出具的是否对应等,然后在关闭会计期间。

以上财务月结就完成了,恭喜你又完成一个月任务啦。



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该文章在 2024/5/22 19:02:21 编辑过
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